Si eres autónomo, llevar una contabilidad ordenada no es solo una obligación legal, sino una herramienta clave para conocer la salud financiera de tu negocio y tomar decisiones acertadas. Además, una buena gestión contable te permite cumplir con Hacienda sin sobresaltos y aprovechar al máximo las deducciones fiscales a las que tienes derecho.
En este artículo, desde Ávalos Asesores, te explicamos paso a paso cómo organizar tu contabilidad, qué libros debes llevar y qué errores debes evitar.
¿Por qué es importante la contabilidad del autónomo?
La contabilidad te permite:
- Presentar correctamente tus impuestos.
Cada trimestre y al final del año, debes declarar el IVA o IGIC y el IRPF. Una contabilidad clara y actualizada facilita estas presentaciones y reduce el riesgo de errores. - Conocer la situación real de tu negocio.
Saber cuánto facturas, cuánto gastas y cómo evoluciona tu actividad es fundamental para tomar decisiones informadas y planificar el futuro. - Cumplir con los libros contables exigidos por Hacienda.
Dependiendo de tu tipo de actividad y régimen fiscal, deberás llevar libros específicos que pueden ser requeridos en cualquier momento por la Agencia Tributaria.
¿Quién está obligado a llevar contabilidad?
Están obligados a llevar una contabilidad completa todos los autónomos que tributan en estimación directa, tanto en su modalidad normal como simplificada.
Los únicos que están exentos de esta obligación formal son aquellos que tributan por módulos (estimación objetiva). Sin embargo, incluso en estos casos, es recomendable conservar todas las facturas y justificantes.
¿Qué libros contables debe llevar un autónomo?
📘 Ingresos
- Libro registro de facturas emitidas
Debes registrar todas las facturas de venta emitidas de forma cronológica, con una numeración continua sin saltos ni duplicados. - Libro registro de ventas e ingresos
Obligatorio en estimación directa simplificada. Incluye todas las ventas, tanto con factura como sin ella, que generen ingresos.
📗 Gastos
- Libro de facturas recibidas
Aquí se recogen todas las compras y servicios adquiridos necesarios para tu actividad. Es esencial para calcular el IVA deducible y los gastos del IRPF. - Libro de bienes de inversión
Registra los bienes duraderos cuyo valor supera los 3.000 € sin IVA, como ordenadores, maquinaria o vehículos. Este IVA se revisa durante 4 años para ajustar su deducción. - Libro de inmovilizado
Incluye bienes con un coste superior a 300 € que se utilizarán durante varios ejercicios. Su amortización debe hacerse de forma proporcional según los plazos establecidos por Hacienda. - Libro de compras y gastos
Incluye tanto facturas como gastos menores con justificante (tickets, recibos). Su correcto registro permite aprovechar deducciones y reducir la carga fiscal.
¿Qué pasa si no llevas bien la contabilidad?
No llevar la contabilidad de forma adecuada o negarte a presentarla cuando Hacienda lo solicite puede derivar en sanciones:
- Infracción leve: errores no intencionados, con multas de hasta el 50 % de la cantidad incorrecta.
- Infracción grave: omisión de información relevante, con sanciones de entre el 50 % y el 100 %.
- Infracción muy grave: fraude deliberado, con multas de hasta el 150 % del importe defraudado.
Una contabilidad desordenada también puede impedirte conocer si tu negocio es realmente rentable o si podrías optimizar tu fiscalidad.
Consejos para una buena contabilidad
- Digitaliza tus facturas y guárdalas ordenadamente.
- Utiliza un software de contabilidad adaptado a autónomos.
- Registra tus operaciones de forma periódica, no lo dejes para el último día.
- Consulta con un asesor fiscal cualquier duda que tengas sobre deducciones o amortizaciones.
¿Tienes dudas sobre tus obligaciones contables como autónomo?
En Ávalos Asesores, en Torrent (Valencia), contamos con un equipo especializado en asesoramiento fiscal y contable para autónomos. Te ayudamos a mantener tus libros en regla, optimizar tus impuestos y evitar errores que puedan derivar en sanciones.
No te compliques con la contabilidad. Deja que profesionales se encarguen de ello mientras tú te dedicas a hacer crecer tu negocio. ¡Contáctanos y empieza a llevar tus cuentas con total tranquilidad!